根據《2021年中國私人財富報告》，在中國，高淨值人群對保障財富安全、財富傳承及子女教育的需求佔比總和為50%。在當今瞬息萬變的環境中，人際關係也變化多端，越來越多的高淨值人士開始關注家族信託來保護自己的財富。
什麼是家族信託
根據英國普通法對信託的描述，信託是指委託人與受託人簽訂協議（信託契約），將資產的法定所有權轉移給受託人，由受託人為第三方（受益人）的利益持有和管理這些資產。受託人根據委託人的意願，依據受益人的利益進行資產管理和分配。委託人還可以指定保護人來監督受託人，以保護受益人的利益。
在家族信託架構下，家族信託的四個角色功能如下：
- 委託人：將名下資產的所有權轉移給受託人，由受託人為受益人的利益持有這些資產。
- 受託人：擁有信託財產的法定所有權，根据信託契約管理信託資產，並向受益人分配資產或收入。
- 受益人：由委託人指定，享有信託資產的實益所有權，通常享有信託資產的利益。
- 保護人：通常擁有對受託人的監管權，如撤換受託人或在受託人行使某些權力前需通知保護人。
設立家族信託的好處
通過設立結構完善且管理得當的家族信託，可以實現以下五大好處：
- 家族繼承：提前安排家庭財富分配，由適合的受託人謹慎地管理、運營並分配信託資產，避免繁雜和費時的遺囑認證及降低爭產風險。
- 企業傳承：保持股權結構穩定，避免股權稀釋和變動，保證對企業的控制權。
- 資產保護：通過結構安排得當的信託，放入信託中的資產可免遭債權人追索、遺囑申索，同時未分配的信託資產也可免遭受益人的債權人追索和婚姻財產申索。
- 財富規劃：基於信託設立人及受益人的情況和背景，信託公司可根據相關專家顧問的專業意見，給予合理的架構搭建，以實現財富規劃及資產整合。
- 高度保密：在合法合規的前提下，信託相關人士的身份和利益得以保密。
接下來將通過一個常見的案例分析，直觀展示家族信託帶來的好處，讓您了解為什麼越來越多高淨值人士會選擇家族信託。
案例三：擁有美籍家庭成員的非美籍人士
案例背景
王先生早年創業成功，持有大量金融資產，定居新加坡，非美國稅務居民。他的兩名子女分別為19和21歲，已獲得美國綠卡，在美國讀書和就業，未來可能會長期留在美國。王先生開始考慮家族財富的繼承和傳承，希望在有生之年繼續擁有資產的投資權力。經過諮詢，王先生設立了一個非美籍委託人形式的保留權力信託，以美籍子女為受益人。
案例分析
如果規劃得當，這種信託有望帶來以下好處：
- 王先生可以在有生之年保留信託資產的投資權。
- 在王先生有生之年，只要信託中不存在來自美國的收入，信託資產的收入或收益不會產生美國稅務或申報責任，同時信託向其美籍子女提供的任何分配都無需在美國納稅。
- 信託資產可免於被徵收美國遺產和贈與稅，節省高達40%的美國聯邦稅。
- 信託可以分批將資產分配給子女後代，避免子女揮霍一空；未分配的資產可免遭子女債權人申索，保障財富不會因婚姻糾紛或創業失敗而流失。
- 在王先生有生之年，他可以根據自身想法和家庭情況，不時更改信託的意願書，告知受託人如何管理和分配信託資產。
關於非美籍委託人形式信託 (FGT)
如信託委託人為非美國稅務居民，信託受益人中存在一位或多位美籍人士，可通過構建非美委託人信託來進行財富和傳承的規劃，幫助美籍受益人合理籌劃財富傳承時可能面臨的美國贈與稅和遺產稅。此類信託的設立需獲取美國稅務律師的稅務意見，由美國稅務律師改動信託契約條款使其符合FGT，確認為FGT。
搭建家族信託是高淨值人士實現財富管理和傳承的重要途徑，全流程涉及到很多環節，包括銀行開戶、信託架構搭建、公司秘書服務等，是一個系統性的工作，需要多個專業可靠的合作夥伴一起協作完成。專業的信託服務機構可以為客戶提供全面的解決方案，幫助高淨值人士實現家族財富的長期保值和增值。
結語
在全球經濟環境日益複雜的情況下，家族信託作為一種有效的財富管理工具，越來越受到高淨值人士的青睞。它不僅能夠實現財富的有效傳承，還能夠提供強有力的資產保護。無論是面對債務追索，還是應對財富分配的複雜性，家族信託都能提供一個穩定、安全且靈活的解決方案。
透過這些案例，我們可以看到家族信託在不同情境下的應用，以及它所帶來的實際利益。無論是保障資產不被追索、確保財富順利傳承，還是應對跨國稅務挑戰，家族信託都能發揮其獨特的作用。
對於有意設立家族信託的高淨值人士來說，尋求專業機構的協助至關重要。這些機構不僅擁有豐富的經驗，還能提供量身定制的解決方案，確保每個家族的特殊需求都能得到滿足。通過與專業機構合作，高淨值人士可以更好地實現財富管理和傳承的目標，為家族的未來保駕護航。
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