根据《2021年中国私人财富报告》，在中国，高净值人群对保障财富安全、财富传承及子女教育的需求占比总和为50%。在当今瞬息万变的环境中，人际关系也变化多端，越来越多的高净值人士开始关注家族信托来保护自己的财富。
什么是家族信托
根据英国普通法对信托的描述，信托是指委托人与受托人签订协议（信托契约），将资产的法定所有权转移给受托人，由受托人为第三方（受益人）的利益持有和管理这些资产。受托人根据委托人的意愿，依据受益人的利益进行资产管理和分配。委托人还可以指定保护人来监督受托人，以保护受益人的利益。
在家族信托架构下，家族信托的四个角色功能如下：
- 委托人：将名下资产的所有权转移给受托人，由受托人为受益人的利益持有这些资产。
- 受托人：拥有信托财产的法定所有权，根据信托契约管理信托资产，并向受益人分配资产或收入。
- 受益人：由委托人指定，享有信托资产的实益所有权，通常享有信托资产的利益。
- 保护人：通常拥有对受托人的监管权，如撤换受托人或在受托人行使某些权力前需通知保护人。
设立家族信托的好处
通过设立结构完善且管理得当的家族信托，可以实现以下五大好处：
- 家族继承：提前安排家庭财富分配，由适合的受托人谨慎地管理、运营并分配信托资产，避免繁杂和费时的遗嘱认证及降低争产风险。
- 企业传承：保持股权结构稳定，避免股权稀释和变动，保证对企业的控制权。
- 资产保护：通过结构安排得当的信托，放入信托中的资产可免遭债权人追索、遗嘱申索，同时未分配的信托资产也可免遭受益人的债权人追索和婚姻财产申索。
- 财富规划：基于信托设立人及受益人的情况和背景，信托公司可根据相关专家顾问的专业意见，给予合理的架构搭建，以实现财富规划及资产整合。
- 高度保密：在合法合规的前提下，信托相关人士的身份和利益得以保密。
接下来将通过一个常见的案例分析，直观展示家族信托带来的好处，让您了解为什么越来越多高净值人士会选择家族信托。
案例二：财富传承
案例背景
陈先生在香港经营外贸生意，积累了超过5000万美元的金融资产。他的家庭成员包括妻子、两名年幼的子女及年迈的母亲。陈先生设立了一个家族信托，将金融资产及海外公司股权转入信托，受益人为他、妻子、子女和母亲。信托的目的是实现财富继承和企业传承，同时保护受益人的利益。
案例分析
陈先生去世后，由于金融资产和公司股权均由家族信托的受托人持有，不属于陈先生的遗产，信托资产由受托人为受益人的利益持有，受托人会参考陈先生生前的意愿书进行信托管理和分配，他的妻子、子女和母亲可以持续获得信托资产带来的收益，公司股权可长期由受托人持有，保持股权集中，对公司的影响降到最低。
如果陈先生没有设立家族信托，将会发生以下情况：
- 身故后股权将成为遗产，需经过繁琐的遗嘱认证程序，可能影响公司运作；完成遗嘱认证后，股权将一次性传承给继承人，导致股权分散，增加争产和遗嘱纠纷的风险。
- 非股权类金融资产也将成为遗产，需经过遗嘱认证程序，影响账户使用；完成遗嘱认证后，资产将一次性传承给继承人，如年迈的母亲、妻子和年幼的子女不善理财，容易被欺骗或挥霍。
设立家族信托帮助陈先生实现了资产整合、财富传承、企业传承、家族财富保存、保护家人和资产保密等多重好处。
搭建家族信托是高净值人士实现财富管理和传承的重要途径，全流程涉及到很多环节，包括银行开户、信托架构搭建、公司秘书服务等，是一个系统性的工作，需要多个专业可靠的合作伙伴一起协作完成。专业的信托服务机构可以为客户提供全面的解决方案，帮助高净值人士实现家族财富的长期保值和增值。
结语
在全球经济环境日益复杂的情况下，家族信托作为一种有效的财富管理工具，越来越受到高净值人士的青睐。它不仅能够实现财富的有效传承，还能够提供强有力的资产保护。无论是面对债务追索，还是应对财富分配的复杂性，家族信托都能提供一个稳定、安全且灵活的解决方案。
透过这些案例，我们可以看到家族信托在不同情境下的应用，以及它所带来的实际利益。无论是保障资产不被追索、确保财富顺利传承，还是应对跨国税务挑战，家族信托都能发挥其独特的作用。
对于有意设立家族信托的高净值人士来说，寻求专业机构的协助至关重要。这些机构不仅拥有丰富的经验，还能提供量身定制的解决方案，确保每个家族的特殊需求都能得到满足。通过与专业机构合作，高净值人士可以更好地实现财富管理和传承的目标，为家族的未来保驾护航。
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